Hoy entra en vigor la reforma del Código Penal, que establece los requisitos a cumplir para que una empresa pueda acceder a la exención de la responsabilidad penal.

De forma telegráfica resumo las acciones que recomiendo realizar en el caso de que todavía no se hayan ejecutado.

1. Aprobar una política que describa el modelo de prevención y control de la empresa.
2. Nombrar un Comité de Compliance basado en un modelo de control descentralizado.
3. Identificar el riesgo de delito en cada departamento a través del correpondiente mapa de riesgos.
4. Definir y aplicar un protocolo de toma de decisiones
5. Definir y aplicar un modelo de gestión de los recursos financieros orientado al compliance.
6. Crear, mantener y promocionar adecuadamente el canal ético de la empresa.
7. Establecer un sistema disciplinario que tenga en cuenta los cortos plazos de prescripción de las infracciones en los convenios
8. Programar una verificación periódica del funcionamiento y el cumplimiento del modelo de prevención y control.

Adicionalmente, y con el fin de cumplir los requisitos de antelación, eficacia, idoneidad y prueba, se recomienda realizar las siguientes acciones:

1. Completar el código ético con escenarios de riesgo y prohibiciones idóneas para todos los riesgos previstos en el mapa de riesgos.
2. Completar el modelo de prevención y control con controles idóneos para todos los riesgos previstos en el mapa de riesgos.
3. Obtener evidencias cronológicas de la existencia y la eficacia de los controles.
4. Conservar las evidencias de los controles en un repositorio que de fe de su antigüedad.